MVA på faktura – slik sikrer du at alt blir riktig
- GratisFakturering
- 28. aug.
- 2 min lesing
Driver du egen virksomhet, enten som frilanser, småbedrift eller organisasjon, er det viktig å ha kontroll på merverdiavgift. MVA skal ikke bare legges til på riktig måte, men også føres korrekt på fakturaen. Glemmer du dette, kan det gi problemer både for deg og kunden.
La oss gå gjennom hva du må vite for å fakturere med MVA på en trygg og ryddig måte.
Når skal du legge til MVA på faktura?
I Norge må du registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret når omsetningen din passerer 50 000 kroner i løpet av 12 måneder. Før du er registrert, skal du ikke legge til MVA på fakturaene dine.
Hvordan beregnes MVA?
Den vanligste satsen for merverdiavgift er 25 %, men det finnes også reduserte satser på 15 % (mat og drikke) og 12 % (transport, overnatting, kultur).
Eksempel:
Pris uten MVA: 10 000 kr
MVA (25 %): 2 500 kr
Totalt fakturabeløp: 12 500 kr
💡 Tips: Bruk alltid et fakturaprogram som regner ut MVA automatisk. Da unngår du feil.
Krav til opplysninger på fakturaen
Ifølge bokføringsforskriften § 5-1-1 må en faktura inneholde spesifikke opplysninger om MVA:
Organisasjonsnummer + “MVA” bak nummeret
Hvilken MVA-sats som er brukt (25 %, 15 %, 12 %)
Beløp ekskl. MVA
Beløp MVA
Totalbeløp inkl. MVA
Sjekkliste før du sender faktura med MVA ✅
Er du registrert i Merverdiavgiftsregisteret?
Har du lagt inn organisasjonsnummer + “MVA”?
Har du brukt riktig MVA-sats?
Er beløpene riktig beregnet og tydelig vist?
Har du oppbevart kopi av fakturaen?
Vanlige feil å unngå
Mange småbedrifter og frilansere gjør de samme feilene:
Fakturerer med MVA før de er registrert
Glemmer å oppgi organisasjonsnummer + “MVA”
Bruker feil sats
Ikke skiller mellom beløp med og uten MVA
Ofte stilte spørsmål ❓
Når skal jeg legge på MVA på fakturaene mine?
Når omsetningen din overstiger 50 000 kr i løpet av 12 måneder, må du registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret. Fra registreringsdatoen skal du legge til MVA på alle fakturaer.
Hva skjer hvis jeg ikke legger til MVA etter registrering?
Du risikerer å måtte betale MVA av egen lomme, selv om du ikke har fakturert kunden for det.
Kan jeg etterfakturere MVA?
Ja, du kan sende en tilleggsfaktura til kunden med MVA når du er registrert.
Kan jeg fakturere uten MVA selv om jeg er registrert?
Nei. Når du først er registrert i Merverdiavgiftsregisteret, må all omsetning faktureres med MVA – unntak gjelder kun for varer og tjenester som er fritatt etter loven.
Må jeg sende kreditnota hvis jeg fakturerer feil MVA?
Ja. Har du fakturert med feil MVA, må du lage en kreditnota på den opprinnelige fakturaen og sende en ny som er riktig.
Tips til deg som fakturerer jevnlig 💡
Sett opp repeterende fakturaer hvis du har faste kunder. Da slipper du å fylle ut alt på nytt hver måned.
Bruk feltet for fakturamelding til å forklare kunden hva beløpet inkluderer, særlig hvis det er MVA på deler av fakturaen.
Hold alltid fakturaene ryddige – det skaper tillit hos kunden.
Å fakturere med MVA trenger ikke være komplisert. Med riktig rutine blir det både enkelt og trygt.
Kommentarer